Entre autónomos circulan muchos mitos sobre qué se puede desgravar. Que si las gafas, que si el gimnasio, que si «todo lo que compro para mí». Y luego llega la declaración y toca rectificar. Esta guía te explica, sin letra pequeña, qué gastos son deducibles de verdad y cuáles no suelen serlo.
Las tres condiciones que debe cumplir cualquier gasto deducible
Para que un gasto te reduzca los impuestos tiene que cumplir, a la vez, estos tres requisitos:
- Estar vinculado a tu actividad. El gasto debe servir para obtener tus ingresos como autónomo, no para tu vida personal.
- Estar justificado con factura. Un ticket simple suele no bastar: necesitas factura a tu nombre o a nombre de tu actividad, con tus datos fiscales.
- Estar registrado en tu contabilidad. Debe aparecer en tu libro de gastos, en el periodo que corresponde.
Si falla una sola de las tres, Hacienda puede negar la deducción en una revisión.
Mito 1: las gafas desgravan
Por lo general, no. Las gafas graduadas se consideran un gasto personal, aunque trabajes todo el día con ordenador. Solo en casos muy concretos, por ejemplo equipos de protección que la propia actividad exige, podría defenderse la deducción.
Mito 2: el gimnasio desgrava
Tampoco. La cuota del gimnasio es un gasto personal, por mucho que te ayude a rendir mejor. La excepción serían actividades en las que el entrenamiento forma parte del servicio que vendes, como un entrenador personal.
Lo que sí suele ser deducible
- La cuota de autónomos que pagas a la Seguridad Social.
- El móvil e internet, en la parte que uses para trabajar. Si son mixtos, deduce solo la proporción que puedas justificar.
- El software y las herramientas de trabajo: programas, suscripciones, dominios, hosting.
- Una asesoría o gestoría, ya que sus honorarios son un gasto de tu actividad.
- Los seguros relacionados con tu actividad, como el de responsabilidad civil.
- Formación relacionada con lo que haces.
- Parte de los suministros de casa, si trabajas desde tu vivienda y tienes una zona afecta a la actividad, con límites y requisitos concretos.
Casos dudosos: coche, comidas y vivienda
Aquí es donde más errores se cometen. El vehículo solo se deduce por completo en actividades muy concretas, y en la mayoría de los casos hay límites. Las comidas tienen un régimen propio con condiciones de pago y de establecimiento. Y los gastos de la vivienda exigen que un espacio esté realmente dedicado a la actividad. Antes de deducir cualquiera de ellos, conviene revisarlo con alguien que conozca tu caso.
Errores habituales que salen caros
- Meter tickets sin factura «por si cuela».
- Deducir el 100% de un gasto mixto.
- Apuntar el gasto en otro periodo o no registrarlo.
- Deducir gastos de tu pareja o de tu familia que no tienen relación con la actividad.
¿Y si tengo dudas?
Cada actividad es distinta y lo que es deducible para un autónomo puede no serlo para otro. En Tu Autónomo Fácil te ayudamos a empezar con buen pie: tienes guías claras y gratuitas y, si lo prefieres, acompañamiento personalizado.
Tu Autónomo Fácil es una asesoría privada con sede en Sevilla; no somos un organismo oficial. Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento personalizado para tu caso.
